CTS 2026: qué es, cómo se calcula y cómo aprovecharla este año

Si trabajas en planilla del sector privado, cada mayo y noviembre tu empleador deposita en tu cuenta CTS un monto que equivale —aproximadamente— a medio sueldo. Mucho dinero que la mayoría de peruanos no entiende del todo. Esta guía explica qué es la CTS, cómo se calcula paso a paso con un ejemplo real, qué dice la ley vigente para 2026 y —sobre todo— cómo sacarle provecho.

Lo esencial en 30 segundos

• La CTS equivale a un sueldo al año, depositado en dos partes (mayo y noviembre, a más tardar el 15 de cada mes).
• En 2026, puedes retirar el 100 % de tu CTS acumulada, gracias a la Ley 32322 vigente hasta el 31 de diciembre de 2026. A partir de 2027, el retiro parcial vuelve al tope del 50 %.
• Los intereses de la CTS están inafectos de impuesto a la renta.
• Las cajas municipales pagan hasta 7.5 % – 8.5 % TEA en cuentas CTS; los bancos grandes, entre 3 % y 6 % TEA. La diferencia puede ser de cientos de soles al año.
• Trabajadores de microempresas inscritas en REMYPE: no tienen derecho a CTS.

Actualizado: junio 2026 · Fuentes: El Peruano (Ley 32322), D.Leg. 650 y su TUO (D.S. 001-97-TR), D.S. 006-2024-TR (RMV), datos SBS

Tabla de contenidos

Qué es la CTS y para qué sirve (en teoría) {#que-es}

La Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es un beneficio laboral obligatorio regulado por el Decreto Legislativo 650 (TUO: D.S. 001-97-TR). Su propósito original es servir como fondo de contingencia para el desempleo: cuando te quedas sin trabajo, tienes un colchón financiero equivalente a varios meses de sueldo.

En la práctica, el Congreso ha aprobado sucesivas leyes de libre disposición que han desnaturalizado ese propósito —hoy puedes retirar el 100 % mientras estás empleado. Eso no significa que debas hacerlo sin un plan, como se explica más adelante.

Quiénes tienen derecho a la CTS {#quien-tiene-derecho}

Tienen derecho a la CTS los trabajadores del régimen laboral privado que:

• Trabajan al menos 4 horas diarias (no necesariamente jornada completa)
• Han acumulado al menos un mes de servicios

Régimen especial para pequeñas empresas: los trabajadores de pequeñas empresas acceden a la CTS, pero el monto equivale a 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, con un tope de 90 remuneraciones diarias.

Sin derecho a CTS:

• Trabajadores de microempresas inscritas en REMYPE
• Trabajadores con remuneración anual integral que incluya la CTS
• Trabajadores del régimen agrario (su CTS está incluida en la remuneración diaria: 9.72 % de la remuneración básica)
• Trabajadores del sector público con regímenes especiales

Cómo se calcula: fórmula y ejemplo con S/ 2,000 {#como-se-calcula}

La CTS se deposita en dos partes iguales al año. Cada depósito semestral se calcula así:

Fórmula

Depósito semestral = (Remuneración computable ÷ 360) × Días trabajados en el semestre

Donde la remuneración computable es:

Remuneración computable = Sueldo básico + Asignación familiar + (Última gratificación ÷ 6)

Los días trabajados en el semestre son normalmente 180 días (6 meses × 30 días), salvo ausencias no computables.

Ejemplo práctico: trabajador con sueldo S/ 2,000

Supongamos:

• Sueldo básico: S/ 2,000
• Asignación familiar: S/ 113 (10 % de la Remuneración Mínima Vital; la RMV a junio 2026 es S/ 1,130)
• Última gratificación: S/ 2,113 (sueldo + asignación familiar)

Paso 1 — Calcular la remuneración computable:

S/ 2,000 + S/ 113 + (S/ 2,113 ÷ 6) = S/ 2,000 + S/ 113 + S/ 352.17 = S/ 2,465.17

Paso 2 — Calcular el depósito semestral:

(S/ 2,465.17 ÷ 360) × 180 = S/ 6.85 × 180 = S/ 1,232.58

Tu empleador deposita S/ 1,233 aproximadamente cada mayo y cada noviembre. Al año: S/ 2,465, prácticamente un sueldo completo.

Si percibes bonificaciones regulares o comisiones, consulta con el área de RR. HH. o un especialista laboral: dependiendo de su naturaleza, pueden ser computables para la CTS.

Fechas de depósito 2026 {#fechas}

Tu empleador está obligado a depositar la CTS en dos momentos:

Si el empleador no deposita a tiempo, SUNAFIL puede multarlo. Como trabajador, puedes verificar que el depósito se haya realizado revisando tu saldo en la app del banco o caja donde tienes tu cuenta CTS. Si detectas que no se hizo, tienes derecho a exigirlo formalmente.

A diferencia de otros beneficios, el retiro de la CTS acumulada en 2026 no requiere cronograma por número de DNI: puedes retirar en cualquier momento durante el año.

Libre disposición del 100 %: qué dice la Ley 32322 {#libre-disposicion}

La Ley 32322, publicada en El Peruano el 9 de mayo de 2025, modifica el Decreto Legislativo 650 y autoriza, de forma excepcional y por única vez, disponer libremente del 100 % de la CTS acumulada hasta el 31 de diciembre de 2026. La medida alcanza a todos los trabajadores comprendidos en el D.L. 650.

Lo que cambia a partir de 2027: vuelve la regla del D.L. 650 modificado, que permite retiros parciales de hasta el 50 % del saldo acumulado. Para quienes padecen una enfermedad terminal o cáncer debidamente acreditada ante su empleador, el retiro del 100 % queda abierto en cualquier momento, sin restricción temporal.

¿Conviene retirar el 100 % ahora?

Depende. La CTS acumulada genera intereses inafectos de impuesto a la renta en tasas que los bancos y cajas pagan por ese producto específico —tasas generalmente más altas que una cuenta de ahorro estándar. Si retiras y el dinero queda en una cuenta de ahorro a tasa baja, o peor, si lo gastas sin plan, pierdes el escudo tributario y el rendimiento.

Tiene sentido retirar si:

• Tienes una deuda con tasa de interés alta (tarjeta de crédito, préstamo personal)
• Necesitas el dinero para una inversión con retorno claro
• Quieres trasladar el saldo a una cuenta CTS con mejor tasa sin que el empleador cambie la instrucción de depósito

No tiene sentido retirar solo porque “se puede”.

Dónde rinde más tu CTS: comparativa de tasas 2026 {#donde-rinde}

Los intereses de la CTS están inafectos del impuesto a la renta para el trabajador, lo que los hace más valiosos que otros productos de ahorro con tasas similares pero sujetos a impuesto.

La siguiente tabla muestra las tasas CTS referenciales de las principales entidades a mayo-junio 2026, según datos SBS publicados en comparabancaperu.com:

Fuente: comparabancaperu.com – mayo 2026 (datos referenciales SBS). Verifica en cada entidad antes de abrir o trasladar.

Ejemplo del impacto real: con un saldo CTS de S/ 6,000 —equivalente a unos tres sueldos de S/ 2,000:

La diferencia entre el mejor y el peor escenario: S/ 270 al año en intereses libres de impuesto. Para un saldo mayor, la diferencia crece linealmente.

Cómo cambiar tu cuenta CTS a una entidad con mejor tasa {#cambiar-cuenta}

El traslado es tuyo, no del empleador. El empleador deposita donde tú le indiques. Los pasos:

1. Abre una cuenta CTS en la nueva entidad (por ejemplo, Caja Huancayo). Lleva tu DNI; el monto mínimo es generalmente S/ 500, pero tu empleador puede depositar cualquier monto superior.
2. Retira (si quieres) el saldo de la cuenta anterior y deposítalo en la nueva, o solicita el traslado directo entre entidades —cada banco o caja tiene su procedimiento.
3. Comunica a tu empleador por escrito (correo o carta) el nombre de la nueva entidad y el número de cuenta CTS. El siguiente depósito irá a esa cuenta.
4. El traslado es gratuito y no hay penalidad por cambiarte de entidad.

Si estás dentro de los 30 días anteriores a las fechas de depósito (antes del 15 de mayo o del 15 de noviembre), comunica el cambio con anticipación para que el depósito llegue a la cuenta correcta.

Errores comunes {#errores}

Retirar el 100 % sin un plan. La libre disposición es una oportunidad para reubicar el dinero en un producto más rentable o para cancelar deudas caras. Retirar y gastar sin estructura equivale a deshacerse de un seguro de desempleo que no tiene prima.

Dejar la CTS en el banco por “comodidad”. Si tu empleador deposita en el BCP o BBVA por defecto, es probable que tu CTS esté ganando un 4–5 % TEA cuando podría estar al 7–8.5 % en una caja. El traslado toma una sola gestión.

Confundir la CTS con las gratificaciones. Son beneficios distintos. Las gratificaciones (Fiestas Patrias y Navidad) se depositan directamente en tu cuenta de haberes en julio y diciembre, respectivamente. La CTS va a una cuenta separada en la entidad que tú elijas.

No verificar que el empleador hizo el depósito. Tienes derecho a exigirlo. La SUNAFIL supervisa el cumplimiento y multa a empleadores que no depositan a tiempo. Revisa tu saldo después del 15 de mayo y del 15 de noviembre.

Asumir que los intereses son iguales en todos los bancos. Como muestra la tabla, la diferencia entre el banco peor y la caja mejor puede ser más de 4 puntos porcentuales. Con un saldo de S/ 15,000, eso son S/ 600 adicionales al año, completamente libres de impuesto.

Preguntas frecuentes {#faq}

¿Qué pasa con mi CTS si me despiden? Al cesar, tienes derecho a retirar el 100 % del saldo acumulado más los intereses, independientemente de la Ley 32322. Ese es el uso original del beneficio: seguro de desempleo. El empleador debe notificar al banco o caja para liberar el saldo.

¿La CTS es parte de mi sueldo? No directamente. Es un beneficio laboral separado que se acumula en una cuenta independiente. No cuenta como parte de tu sueldo para cálculo de impuesto a la renta de cuarta o quinta categoría.

¿Puedo elegir cualquier banco o caja para mi CTS? Cualquier entidad financiera supervisada por la SBS. Bancos, cajas municipales, cajas rurales, financieras. Tú eliges; el empleador deposita donde le indiques por escrito.

¿Los intereses de la CTS siempre estarán libres de impuesto? La inafectación de los intereses de la CTS al impuesto a la renta está consagrada en el D.L. 650 y sus modificatorias, y no tiene fecha de vencimiento como la exoneración de las cuentas de ahorro. Históricamente, esta inafectación se ha mantenido.

Si retiro mi CTS antes del 31 de diciembre de 2026, ¿puedo volver a depositarla? No. El dinero que retiras deja de ser CTS y pasa a ser tuyo. Si quieres seguir acumulando, los nuevos depósitos de tu empleador continuarán llegando a tu cuenta CTS con normalidad. No puedes “re-aportar” voluntariamente.

¿Qué pasa con la CTS después del 31 de diciembre de 2026? A partir del 1 de enero de 2027, vuelve el régimen del D.L. 650 modificado por la Ley 32322: podrás retirar hasta el 50 % del saldo acumulado en libre disponibilidad. El 50 % restante queda intangible hasta el cese. Para quienes padecen enfermedad terminal o cáncer acreditados, el 100 % sigue disponible en cualquier momento.

Conclusión {#conclusion}

La CTS es, junto con la gratificación, el beneficio laboral más importante para trabajadores en planilla del sector privado peruano. En 2026, tienes acceso completo a ese dinero gracias a la Ley 32322 —una ventana que cierra el 31 de diciembre.

La decisión clave no es si retirar o no, sino qué hacer con el saldo. Si tu CTS genera 4 % en el banco grande donde tu empleador la deposita por defecto, y podrías trasladarla a una caja municipal al 8.5 %, cada año que no actúas te cuesta cientos de soles en intereses no percibidos, libres de impuesto.

El movimiento más inteligente: abre una cuenta CTS en la entidad con mejor tasa, comunica el cambio a tu empleador antes del siguiente depósito, y deja trabajar al interés compuesto. El trámite toma media mañana; el beneficio es anual.

Para comparar dónde poner ese dinero una vez lo tengas disponible, revisa nuestra guía de mejores cuentas de ahorro en Perú 2026.

Este artículo es informativo y no constituye asesoría laboral ni financiera. Para casos específicos de cálculo de beneficios, despidos o situaciones particulares, consulta a un especialista laboral o contador. Las tasas de interés son referenciales y cambian con frecuencia; verifica en cada entidad.

Actualizado: junio 2026.